Logiciel de gestion des immobilisations et déclarations fiscales : l'essentiel

1 Le gestionnaire des immobilisations et l'apport du logiciel

Gestionnaire des immobilisations : suit les mouvements (acquisition, transfert, cession, rebut), l'affectation (site) et la valeur (amortissements, dépréciations) des biens durables.

• Catégories : non-valeurs (21), incorporelles (22), corporelles (23), financières (24-25) ; terrains, fonds commercial et immobilisations financières non amortis.

• Logiciel : cycle de vie, plans d'amortissement, écritures automatiques, états fiscaux, rapprochement ; liaison avec Sage Comptabilité et Sage États comptables et fiscaux.

2 Prise en main : création et paramétrage du dossier

• Installation en administrateur ; Maintenance pour réparer un fichier ; désactiver le mode assistant.
• Fichier › Nouveau : fichier immobilisations (.imo) → fichier comptable (.mae) → exercice → identification.
• Fichier › Paramètres société : natures d'acquisition (acquisition, production, échange, reprise), natures de bien, natures de sortie (cession, remplacement, rebut, disparition), coefficients dégressifs, comptabilisation.
• Fichier › Autorisation d'accès (mot de passe) ; Fichier › Imprimer les paramètres.

3 La structure : comptes, journaux, familles et lieux

• Structure › Comptabilité : plan comptable (2…, 28…, 619…, 6513, 7513, 4455, 4481) et codes journaux (OD pour les dotations).

Famille : biens de même nature, mêmes règles (mode, durée, comptes d'immobilisation, d'amortissement, de dotation, de sortie).

• Création d'une famille : Identification → Amortissement → Comptabilité → Sortie.
• Lieux des biens : localisation (siège, centres d'exploitation) pour l'inventaire.

4 La création des immobilisations

• Structure › Immobilisations › Nouveau : code, famille, valeur HT, date, quantité, lieu, type (neuf/occasion), nature d'acquisition.
• Le bien reprend les règles de sa famille ; le plan d'amortissement est calculé automatiquement.
• Biens loués / crédit-bail : type Location + échéancier des loyers (pas d'amortissement).
• Reprise d'un parc existant : saisir la date d'origine et le cumul des amortissements antérieurs.

5 Les traitements : fractionnement, amortissements, comptabilisation

Fractionnement : diviser un lot en plusieurs immobilisations (Inventaire → Fractionnement → nouvelle affectation).

• Amortissements : plan → Traitement › Calcul des amortissements → Mise à jour de la comptabilité → transfert vers la liasse fiscale.

6 Les états

• Standards (immobilisations, amortissements, sorties), spécifiques (liasse fiscale, location), statistiques, paramétrables.

• État de rapprochement : compare le logiciel et la comptabilité ; tout écart est expliqué et corrigé avant la clôture.

7 Les opérations avancées : inventaire, sorties, clôture

• Inventaire physique : comparer le fichier et les biens présents ; écarts → sortie, transfert ou dépréciation.

• Mise au rebut : prix 0, VNA en charge. Pas de clôture avant la fin des écritures ; Traitement › Nouvel exercice.

8 La télédéclaration et le télépaiement (SIMPL)

• Article 155 du CGI : déclaration et paiement électroniques obligatoires pour les sociétés ; papier = non déposé.
• Modes : formulaire en ligne ou EDI (fichier XML généré par le logiciel).
• Adhésion sur www.tax.gov.ma : IF, ICE, identifiants, gestionnaire principal, banque partenaire.
• TVA : déclaration + relevé des déductions (EDI), avant la fin du mois suivant ; IS : acomptes, liasse fiscale et reliquat dans les 3 mois ; IR : retenues mensuelles, état 9421 avant le 1er mars.